כל בעל משכנתא בישראל יודע שהוא מחוייב בשני ביטוחי משכנתא-ביטוח חיים למשכנתא וביטוח מבנה (או במקרים חריגים, במבנה בלבד), אבל מעטים מלוקחי המשכנתאות יודעים שמגיע להם החזר מס בגין ביטוח חיים למשכנתא.
על פי סעיף 45 א' לפקודת מס הכנסה, זכאים בעלי ביטוח חיים למשכנתא, לקבל ניכוי של-25% מתשלומי הפרמיות. הזיכוי ינתן למשלם הביטוח עצמו, לילדיו, הוריו, או בן/בת זוגו.
עצמאיים, המגישים דוחות מס שנתיים ערים יותר לזכויות אלו, אבל רבים מהשכירים במדינה כלל לא מודעים להטבה. ראשות המיסים מאפשרת למי שאינו חייב בדוחות שנתיים, להגיש דו"ח עבור קבלת החזרי מס שש שנים אחורה, מהשנה בה מוגשת הבקשה. לאחר שתבדק הבקשה, אם תמצא זכאות להחזרים, הם יינתנו בתוספת הפרשי ריבית והצמדה. לדו"ח יש לצרף אישורים מקוריים בדבר התשלומים לביטוח החיים, אלא אם התשלומים מופיעים כבר בטופס 106.
