עזיבת מקום עבודה מהווה נקודת ציון חשובה בחיים המקצועיים והאישיים של כל אחד מאיתנו ולעיתים אף אירוע כלכלי משמעותי.
אחד הנושאים החשובים ביותר שרצוי לתת עליהם את הדעת בעת עזיבת עבודה הוא הטיפול בכספי הפיצויים שנצברו במהלך תקופת ההעסקה בקופות הגמל /קרנות הפנסיה/ביטוחי המנהלים ובמענקי הפרישה במזומן להם זכאים עובדים מסוימים.
מאמר זה יעסוק באפשרויות העומדות לרשותכם בעת עזיבת עבודה וכיצד תוכלו להימנע מהפסדים מיותרים ולמקסם את היתרונות הכלכליים?
מה הם כספי הפיצויים?
עובד שעבד שנה אחת לפחות ברציפות ופוטר, זכאי ע"פ חוק לקבלת פיצויי פיטורים מהמעסיק. לעיתים, בנסיבות מסוימות, זכאים גם עובדים שמתפטרים או פורשים לגמלאות לכספי פיצויים.
למרות הפיתוי לממש את סכום הכסף גדול בעת עזיבת העבודה, למשיכה במזומן של כספי פיצויים השלכות רבות שתוצאותיהן עלולות לפגוע בעתידכם הכלכלי:
ראשית, משיכת הפיצויים מקטינה באופן משמעותי את החיסכון הפנסיוני שלכם, וכתוצאה מכך את גובה הקצבה חודשית לה תהיו זכאים בגיל הפרישה לגמלאות.
שנית, עליכם להיות מודעים לכך שכספי הפיצויים עשויים להיות חייבים במס הגבוה הרבה יותר מכפי שנדמה לכם.
ובנוסף, ניצול ומשיכת כספי הפיצויים הפטורים ממס עלולים לפגוע בגובה יתרת ההון הפטורה המשמשת להטבות מס בעתיד כפטור על קצבה או היוון קצבה בעת פרישתכם בגיל הזכאות וצאתכם לפנסיה.
לכן, בעת עזיבת עבודה מומלץ מאוד לפנות למתכנן הפיננסי שלכם ולבחון עמו מהן האפשרויות העומדות בפניכם ולהיעזר בו לבחירת האפשרות האופטימלית עבורכם לטיפול בכספי הפיצויים בהתאם לצרכיכם.
המתכנן הפיננסי יציג בפניכם את החלופות האפשריות לטיפול בכספי הפיצויים, שיפורטו להלן במטרה למצות את הטבות המס, למנוע הפסדים כספיים מיותרים ולהבטיח את עתידכם הכלכלי כגמלאים.
האפשרויות שלכם לטיפול בכספי הפיצויים:
1. משיכת הפיצויים בפטור ממס
אם ברצונכם לקבל את כספי הפיצויים באופן מידי, תוכלו למשוך אותם מהקופות באופן חלקי או מלא. בעת עזיבת עבודה יש באפשרות העובד הפורש להימנע מתשלום מס בגובה המס השולי וזאת ע"י משיכת כספים בפטור ממס.
נכון לשנת 2025 תקרת הפטור המקסימלית אותה ניתן לנצל הינה בגובה של מכפלת שנות העבודה בתקרת הפטור השנתית שהינה בשיעור של 150% מהשכר ולא יותר מ13,750 ₪ לכל שנת עבודה.
חסרונות משיכת הפיצויים:
• פגיעה בחיסכון הפנסיוני – משיכת הפיצויים תקטין את הקצבה החודשית שתקבלו בעתי בעת הפרישה.
• פגיעה בפטור ממס עתידי – הסכום שתמשכו היום יפחית את גובה הטבת המס העומדת לרשות כל גמלאי בגיל הזכאות לפרישה ושבאמצעותה ניתן לקבל פטור על קצבת פנסיונר או על היוון כספים קצבתים, משיכה של כל 1 ₪ כספי פיצויים בתקופה של 32 שנות עבודה לפני גיל הפרישה תקטן יתרת ההון הפטורה ב 1.35 ₪.
2. פריסת מס על הפיצויים
ככל שתבקשו למשוך כספי הפיצויים החייבים במס, תוכלו להגיש בקשה לפריסת הסכום החייב קדימה או אחורה על פני מספר שנים וזאת במטרה להקטין את שיעור המס השולי שיגבה מכם.
ניתן לפרוס את הסכום כספי הפיצויים החייבים במס לתקופה של עד 6 שנים, בהתאם תקופת העבודה ולקבוע בתקנות.
קיימת חשיבות גבוה לקבל הכוונה של מתכנן פיננסי בטרם הגשת הבקשה על מנת לבחון את כדאיות המהלך ותכנונו.
יתרונות הפריסה:
• הפחתת שיעור המס – במקום לשלם מס גבוה בבת אחת, תפרס חבות המס על פני מספר שנים.
• גמישות – מאפשרת להתאים את שיעור מס שיגבה התאם להכנסות הצפויות בעתיד.
3. רצף קצבה
משמעות הבחירה ברצף קצבה היא דחיית ההתחשבנות במס על כספי הפיצויים והשארתם בקופה למטרת קבלת קצבה בעת פרישה לגמלאות.
למי כדאי לבחור באפשרות זו?
• מי שמעוניין להגדיל את הפנסיה החודשית שלו. בעתיד בעת הפרישה לפנסיה, גובה קצבתך החודשית יקבע בין היתר בהתאם לצבירות שיהיו קיימות בעת הפרישה בקופות ומכאן שעמית/מבוטח שייעד לרצף קצבה את כספי הפיצויים ייהנה בגיל הזכאות מקצבה חודשית גבוהה יותר מעמית בעל נתונים זהים שמשך בעבר את כספי הפיצויים.
• עובדים שמס השולי שלהם גבוה כיום, אך צפוי להיות נמוך יותר בעת הפרישה:
המס שישולם בעתיד על הקצבה, אם בכלל, יהיה בכפוף לשיעור המס השולי של הפורש בתקופת הפנסיה/בעת קבלת הקצבה.
4. רצף פיצויים – דחיית חבות המס לעתיד
משמעות רצף פיצויים הינה דחיית ההתחשבנות במס על מענקי פרישה וכספי פיצויים מהמעסיק הנוכחי למועד הפרישה מהמעסיק הבא. ניתן להמשיך ולבחור ברצף פיצויים גם בעזיבת המעסיקים הבאים ולדחות שוב ושוב את אירוע המס עד למועד הפרישה לגמלאות.
המשמעות היא שהמיסוי על הפיצויים יתבצע רק כאשר תפרשו לחלוטין מהעבודה והפטור על כספי הפיצויים יחושב בהתאם למכפלת תקרת הפטור בכל שנות העבודה אליהן מתייחס הרצף .
תנאים לבחירה ברצף פיצויים:
א. פניה לפקיד שומה / נציבות וקבלת אישורם לרצף.
ב. הפקדת מענקי פרישה תתבצע באופן מידי תוך 30 יום לקופת גמל לפיצויים.
ג. תחילת עבודה אצל מעסיק חדש המפקיד לקופות פיצויים לא יאוחר משנה.
יתרונות:
א. שמירת רציפות שנות הוותק, ביחס למענק הפטור
ב. במידה והינך צופה כי בעתיד תשתכר פחות והמס השולי שלך עתיד לקטון ,דחיית ההתחשבנות למועד עזיבה הבא /לגיל פרישה תוביל לתשלום מבס מופחת.
איך מחליטים מה נכון עבורכם?
ההחלטה בנוגע לכספי הפיצויים תלויה במספר גורמים, בהם המצב הכלכלי הנוכחי שלכם, הצרכים העתידיים, שיעור וגובה המס שיידרש מכם לשלם, ורמת החיסכון הפנסיוני שלכם.
ולכן בעת עזיבה מומלץ מאוד להתייעץ עם מתכנן פיננסי שיכול לעזור לכם לבצע החלטה מושכלת.
מה גם שלעיתים ניתן וכדאי לשלב בין האפשרויות השונות שהצגנו.
לסיכום
ניהול נכון של כספי הפיצויים יכול לסייע לכם למנוע תשלומי מס מיותרים ולשמור על רמת חיים גבוהה יותר בעתיד.
אל תקבלו החלטות פזיזות – בדקו את כל האפשרויות לפני שתבחרו כיצד לפעול!
נכתב ע״י:
אמיר כהנוביץ
כלכלן ראשי, פרופיט
