המשך עבודה אחרי גיל הפרישה

כיצד ניתן לממש את האפשרות בצורה אופטימלית?

אנשים הקרובים לגיל הפרישה ממתינים לעתים בציפייה ליום שבו יוכלו להפסיק לעבוד, להוריד הילוך וליהנות משפע הפעילויות שהחיים מציעים. לצד זאת, ישנם רבים אחרים המעדיפים להמשיך לעבוד גם לאחר שהגיעו לגיל פרישת חובה, בין אם מתוך עניין בעשייה ורצון לשמור על אורח חיים מקצועי פעיל ובין אם מסיבות כלכליות.

להמשיך לעבוד ולקבל קצבת פנסיה במקביל – האם זה אפשרי?

גיל הפרישה הרשמי בישראל (פרישת חובה) עומד כיום על 67 לגברים ו-63 לנשים ועוד יעלה, אך למעשה את הקצבה מקרן הפנסיה ניתן לקבל כבר מגיל 60.
אין מניעה להמשיך לעבוד גם לאחר גיל הפרישה, ואפילו באותו מקום עבודה, בהתאם להחלטת המעסיק. לפי החוק, זכותו של עובד שהגיע לגיל פרישת חובה לבקש ממעסיקו להמשיך לעבוד, ועל המעסיק להפעיל שיקול דעת ראוי בבחינת הבקשה. עם זאת, חשוב להדגיש שהמעסיק אינו מחויב להיענות לבקשה.

אנשים רבים בישראל ממשיכים לעבוד גם לאחר גיל פרישה חובה, והשאלות המרכזיות שחשוב לשאול הן: האם ניתן להמשיך לעבוד ולקבל קצבת פנסיה במקביל? והאם זה משתלם?

האם אפשר לעבוד לאחר גיל הפרישה ולקבל קצבת פנסיה במקביל?

התשובה היא כן. ניתן להמשיך לעבוד לאחר גיל הפרישה ולקבל קצבת פנסיה במקביל. כל שצריך לעשות הוא למלא טפסים ייעודיים לקבלת קצבה ולהעבירם לחברה המנהלת את קרן הפנסיה, בצירוף אישור מהמעסיק. קצבת הפנסיה שאדם מושך מקרן הפנסיה שלו, מרגע הגעתו לגיל הפרישה, אינה תלויה בשאלה האם הוא ממשיך לעבוד או בגובה השכר שהוא מקבל בעבודתו.
מעבר לכך, ישנם מספר יתרונות כלכליים מובהקים להמשך עבודה לאחר גיל הפרישה, אשר נוגעים ישירות לקצבת הפנסיה.

הפרשות נוספות לפנסיה

עובד שהחליט להמשיך לעבוד באותו מקום עבודה והחל לקבל קצבה זכאי להמשך ההפקדות המעסיק למוצר הפנסיוני שלו. מי שהתחיל לעבוד במקום עבודה חדש לאחר גיל 67 מעסיקו אינו חייב להפריש עבורו למוצר פנסיוני.

המשך עבודה במקביל לקבלת קצבת פנסיה – האם זה משתלם?

מלבד היתרונות הנראים לעין, כמו הפרשות נוספות לפנסיה ולקרן הפיצויים, ישנם מספר נושאים מהותיים שחשוב לשקול:

תשלום ביטוח לאומי
עובדים הממשיכים בעבודתם לאחר גיל הפרישה מחויבים לשלם דמי ביטוח לאומי, כאשר לעיתים התשלום ינוכה משכרם ולעיתים יכוסה על ידי המעסיק בלבד.
במקרה של עובדים המועסקים לאחר גיל הפרישה ואינם מקבלים קצבת זקנה (קצבת אזרח ותיק), חלק מדמי הביטוח ייגבה משכרם וחלק יכוסה על ידי המעסיק.
במקרה של עובדים המקבלים קצבת זקנה, כל תשלום דמי הביטוח יהיה על חשבון המעסיק בלבד.
חשוב לציין כי עובדים שהגיעו לגיל הפרישה, פטורים מתשלום דמי ביטוח לאומי על הכנסותיהם מפנסיה.

מס הכנסה על הכנסה מצרפית
הנושא המשמעותי ביותר שיש לקחת בחשבון כשממשיכים לעבוד במקביל לגביית קצבת פנסיה, הוא מס הכנסה על ההכנסה המצרפית.
כל הכנסה, בין אם מעבודה ובין אם מקצבת פנסיה, נחשבת כהכנסה לצורך חישוב המס. כך, אם אדם בגיל הפרישה ממשיך לעבוד ומקבל משכורת, היא מצטרפת לקצבת הפנסיה לצורך חישוב מס ההכנסה, וההכנסה המצרפית עשויה להגדיל את מדרגת המס שלו, ולגרום להעלאת שיעור המס הכולל.

הטבות מס והליך קיבוע זכויות
לאחר גיל הפרישה ניתן להקטין את גובה המס במספר דרכים. פנסיונרים זכאים לנקודות זיכוי אשר מפחיתות את חבות המס, ובנוסף ניתן לבקש פטור ממס על חלק מקצבת הפנסיה. הליך זה נקרא "קיבוע זכויות" והוא מאפשר לקבל פטור ממס על קצבת הפנסיה החודשית. הפטור המקסימלי שניתן לקבל על קצבה חודשית, נכון לשנת 2024, הוא 4,903 שקל.
הליך קיבוע זכויות ניתן לבצע החל מגיל פרישת חובה או מהמועד שבו מתחילה קצבת הפנסיה, המאוחר מבין שניהם.

תיאום מס
דבר נוסף שחשוב לדעת, הוא שכל אדם שיש לו הכנסה מיותר ממקור אחד (למעט הכנסה מביטוח לאומי של קצבת אזרח ותיק, קצבת נכות או קצבת שאירים), נדרש לבצע תיאום מס.

לסיכום: עבודה לאחר גיל הפנסיה – דורשת תכנון

המשך עבודה לאחר גיל הפרישה בהחלט אפשרי, אך יש לכך ההשלכות רבות ולכן חשוב מאוד לתכנן את התהליך בצורה מקצועית, ולהיעזר בגורם מקצועי על מנת לקבל סיוע בקבלת החלטות מושכלות שיהפכו את המשך העבודה למשתלם.